HORÁRIO: 9:00h às 17:30h
OBJETIVOS:
Neste curso você o participante aprenderá os procedimentos a serem adotados para apurações do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), proporcionando uma visão crítica sobre o regime de tributação do Lucro Real incluindo oportunidades na reforma tributária – LEI COMPLEMENTAR 214/2025.
PÚBLICO ALVO:
O curso é dirigido aos profissionais que buscam desenvolvimento e qualificação profissional e conhecimentos específicos e práticos para a operação de funções administrativas, contábeis e gestão de forma objetiva e em curto prazo.
PROGRAMA COMPLETO:
1. Formas Tributárias no Brasil
1.1 – Opção pela forma de tributação
1.2- Pessoas jurídicas obrigadas à apuração do lucro real
1.3 – Conceito de Lucro Real
1.4 – Conceito de Adição
1.5 – Conceito de Exclusão
1.6 – Conceito de Compensação
1.7 – Alterações na legislação tributária federal – Lei 12.973/2014
1.8 – Extinção do RTT
1.9 – Conceito e tributação do valor justo e presente de acordo com as novas regras de Contabilidade
1.10 -Conceito e Tributação do Ativo Imobilizado de acordo com as novas regras de Contabilidade
2. Lucro Real Trimestral:
2.1 – Apuração do imposto
2.2 – Compensação de prejuízos fiscais
2.3 – Pagamento do imposto
2.4 – Tributação da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
2.5 – Vantagens e desvantagens
2.6 – Exemplo prático: Contabilização do IRPJ e da CSLL Lucro Real Trimestral
3. Lucro Real Anual:
3.1 – Regime da Estimativa
3.2 – Apuração do imposto
3.3 – Novo conceito de receita bruta
3.4 – Percentuais aplicados sobre a receita bruta
3.5 – Cálculo do imposto
3.6 – Deduções permitidas
3.7 – Vantagens e desvantagens
3.8 – Exemplo prático: Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre a Estimativa
4. Balanço de Suspensão ou Redução:
4.1 – Conceito de suspensão ou redução
4.2 – Condição para a suspensão ou redução de pagamento
4.3 – Compensação de prejuízos fiscais
4.4 – Cálculo do imposto
4.5 – Comparação do imposto devido com o pago
4.6 – Pagamento do imposto
4.7 – Vantagens e desvantagens
4.8 – Exemplo prático: Contabilização do IRPJ e da CSLL Sobre balanço de Suspensão e Redução
5 – Incentivos Fiscais:
5.1 – Beneficiários
5.2 – Tipos de incentivos fiscais
5.3 – Exemplo prático
6 – Distribuição de Lucros:
6.1 – Alterações introduzidas pela Lei nº 11.638/2007
6.2 – Distribuição antecipada durante o ano-calendário
6.3 – Limite de isenção do imposto de renda na fonte
6.4 – Distribuição disfarçada de Lucro
7 – Juros sobre o Capital Próprio:
7.1 – Apuração da base de cálculo
7.2 – Limite de dedutibilidade
7.3 – Cálculo dos juros
7.4 – Vantagens e desvantagens
7.5 – Exemplo prático
8 – Contabilidade Societária X Contabilidade Tributária
8.1 – Conceito de Contabilidade Societária
8.2 – Conceito de Contabilidade Tributária
8.3 – Escrituração Contábil Digital (ECD)
8.4 – Escrituração Contábil Fiscal ( ECF)
8.5 – Cruzamentos de informações efetuados pelo Fisco
INSTRUTOR:
Economista, Contador, Mestrando em Contabilidade Gerencial e Tributária pela FUCAPE BUSINESS SCHOOL. Professor da Pós Graduação nas instituições de ensino: MACKENZIE RIO, PUC RIO, IPEC RJ, UCAM, TREVISAN, UNIFOA, CRC RJ, SINDICONT RIO E SESCON RJ. Professor do intercâmbio Brasil – Portugal e Angola promovido pelos Países envolvidos no curso de Gestão de Petróleo e Gás. Sócio da LMF Consultores Empresariais, especializada Contabilidade Empresarial e Tributária, Auditoria, Reorganização Societária e trabalhos especiais envolvendo as novas Obrigações Contábeis e Fiscais. Artigos publicados nos jornais: Valor Econômico – SP e Diário do Comércio e Indústria de São Paulo, Jornal Folha de São Paulo
